法規指引示範
反洗錢與反恐融資客戶盡職審查指引要點
以客戶接納、持續監察與記錄保存三個環節,整理盡職審查的實務要求。
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法規指引 · 知識
合規負責建立與執行標準,內部審計負責獨立評估其有效性。
本條目為虛構示例情境,不對應任何真實法規、編號、機關或監管要求,請勿作為實務依據;用於說明第二線與第三線的分工界線。
制定標準、提供工具、執行獨立監察,並就重大議題向董事會層級報告。
獨立評估風險管理與合規體系的有效性,不受管理層日常業務干預。
兩者應建立資訊交換與跟進機制,避免重複檢查,同時確保問題不會在交接處被遺漏。