專業詞彙 · 知識

受益所有人（BO）

最終擁有或控制客戶的自然人，是盡職審查必須穿透識別的對象。

專業詞彙示範內容2026 年 9 月 6 日約 1 分鐘閱讀

本條目為示範內容，用於呈現版面與資訊結構，不代表正式發佈內容；法規、案例與數據均為虛構示例。

專業詞彙資訊

最終擁有或控制某一客戶，或在其交易中享有最終利益的自然人。

受益所有人識別的目的，是避免資金真正歸屬隱藏在公司結構之後。

判斷標準

以股權比例、表決權安排、任命權及其他實質控制方式綜合判斷。

多層跨境結構中，取得資料的難度與穿透成本較高，需以替代手段補強並記錄局限。