客戶盡職審查與簡化盡職審查的界線

簡化措施可以降低作業強度，但不能降低對風險的認識程度。

適用的前提

只有在完成風險評估、確認客戶屬低風險且不存在高風險因素時，才可考慮採用簡化措施。

不可簡化的底線

客戶身份識別與基本背景核查通常不可省略，可調整的是佐證深度與覆核頻率。

定期重檢

一旦出現風險上升的跡象，應立即回復完整盡職審查流程，並檢視既有簡化安排是否仍然適當。